老师，你好请问我们有一家公司要注销，科目余额表里面有库存商品（实际上没有库存存在）这个要怎么处理掉？

honey 追问

2019-08-20 09:15

带账公司做错张了，我们是软件公司，没有库存商品，这个是因为代账公司不懂软件行业，只要有销售他们就给结转成本库存商品，现在这个要怎么处理掉？

邹老师 解答

2019-08-20 09:15

你好，那就应当把库存商品结转到主营业务成本，使得期末库存商品没有余额才是的

honey 追问

2019-08-20 09:18

做一个相反的科目就可以了？

邹老师 解答

2019-08-20 09:18

你好，把库存商品从账面结转到主营业务成本就是了

honey 追问

2019-08-20 09:20

不用开一张发票出去吧？

邹老师 解答

2019-08-20 09:21

你好，如果是之前错误调整，是不需要开具发票出具的

honey 追问

2019-08-20 09:22

如果不是之前错误，就是有这个库存商品，那需要开票吗？

邹老师 解答

2019-08-20 09:24

你好，这种情况就需要开具发票对外销售才可以减少库存商品的

honey 追问

2019-08-20 09:49

老师，小规模企业所得税的优惠政策是什么？

邹老师 解答

2019-08-20 09:57

你好，符合企业所得税的小型微利企业条件？

honey 追问

2019-08-20 10:56

是的符合

邹老师 解答

2019-08-20 11:07

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%
应纳税所得额在100万到300万之间是10%

honey 追问

2019-08-20 12:36

老师，我们之前记错的库存商品，现在去税务局注销公司，税务局要求把这个多出的库存商品交上税才给注销

邹老师 解答

2019-08-20 13:10

你好，错计的库存商品做相反分录冲销就是了