我公司帮外国公司，代扣代缴企业所得税得分录是？

Lmj 追问

2020-07-10 09:26

那这笔款是进财务费用-利息支出吗？

暖暖老师 解答

2020-07-10 09:29

不是，代扣的怎么是财务费用嫩

Lmj 追问

2020-07-10 09:49

合同注明利息含税金额包含这笔税费，那么代扣代缴支出不用从财务费用-利息支出科目出账吗？

暖暖老师 解答

2020-07-10 09:53

不是，冲减我们支付给对方的款项

Lmj 追问

2020-07-10 10:01

按业务来说，这笔税费支出实际就为本公司承担的税费吗？

暖暖老师 解答

2020-07-10 10:01

不是，是对方自己承担的应该

Lmj 追问

2020-07-10 10:11

但是现在做账时，借：所得税，贷：应交税费-代扣代缴企业所得，借：应交税费-代扣代缴企业所得，贷：银行存款。
从这个账务处理，所得税费用是属于本公司承担费用。这样理解对吧？

暖暖老师 解答

2020-07-10 10:12

不是，你第一个分录就不对，你具体说一下是什么业务对外？

Lmj 追问

2020-07-10 10:19

本公司借外债款合同是注明含税利息45万多，已支付转出30万多利息款给境外公司。现在已帮境外公司支付其中合同注明代扣代缴税费6万多。这个分录？

暖暖老师 解答

2020-07-10 10:21

你对外支付时你们做了什么科目？对于他们你们挂了什么科目，比如应付账款还是？

Lmj 追问

2020-07-10 10:32

合同注明：本金1500万，含税利息40万，支付利息净额34万，税费6万
本金收入，借：银行存款  1500万  贷：其他应付账款 1500万；利息计提，借 ：财务费用-利息  34万 贷：其他应付账款  34万；利息支出，借：其他应付账款  34万  贷：银行存款 34万。
现在代扣代缴6万多的税费，就不太知道哪里出账合适？

暖暖老师 解答

2020-07-10 10:38

那你们就是冲减其他应付款这是他们自己承担的

Lmj 追问

2020-07-10 10:54

不是的，还剩1500万的本金，还没支付。但是这笔款还是支付给对方1500万

暖暖老师 解答

2020-07-10 10:55

我知道，所得税冲减的利息费用

Lmj 追问

2020-07-10 10:58

我是认为这笔款应该就算在利息费用，只是我们当初吧利息费用的税款扣减下来，支付给对方是利息净额。对吧？

Lmj 追问

2020-07-10 11:05

那这笔6万税费分录到底是如何？

暖暖老师 解答

2020-07-10 11:11

那就是冲减财务费用利息支出，就是开始的会计分录