老师你好，请问本月有留抵税怎么做账，因为公司要求要做账，本月做了下个月要冲账吗，每个季度的企业所得税申报需要做账吗

小林老师 解答

2020-07-09 22:20

您好，不缴纳企业所得税不做账。

糯米 追问

2020-07-09 22:20

这个分录下个月需要做处理吗

糯米 追问

2020-07-09 22:21

如果缴纳企业所得税怎么做账呢

糯米 追问

2020-07-09 22:22

留抵，借应交税费未交增值税，贷应交税费应交增值税（转出多交增值税）这个分录一个月需要做处理吗

小林老师 解答

2020-07-09 22:23

您好，下个月不处理。

糯米 追问

2020-07-09 22:23

下个月需要做处理吗

小林老师 解答

2020-07-09 22:23

您好，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款

小林老师 解答

2020-07-09 22:24

您好，留抵分录不需要处理

糯米 追问

2020-07-09 22:24

好的。感谢老师。

小林老师 解答

2020-07-09 22:25

您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持。

糯米 追问

2020-07-09 22:25

请问老师小薇企业需要申报残疾人保障金吗

小林老师 解答

2020-07-09 22:26

您好，是需要申报的

糯米 追问

2020-07-09 22:27

没有残疾人，是零申报还是需要交税的

小林老师 解答

2020-07-09 22:29

您好，没有也要申报，需要缴纳残保金。

糯米 追问

2020-07-09 22:30

好的，非常感谢老师

小林老师 解答

2020-07-09 22:31

您好。您客气，小林非常荣幸能够给您支持。