公司的工资和项目上管理人员工资是一起代发的，公司工资二十万，项目工资六万，项目六万有300的个税，出去的银行回单是257000元，要分开录，请问老师们，该怎么录好。

微笑的鞋子 追问

2020-07-09 22:14

我们是银行出去的

微笑的鞋子 追问

2020-07-09 22:16

总的银行出去是257000

小林老师 解答

2020-07-09 22:17

您好，那您补充，借应付职工薪酬257000应交税费应交个人所得税3000贷银行存款260000

微笑的鞋子 追问

2020-07-09 22:20

项目上是6000万，里面有300的个税，项目上转到公司是六万

微笑的鞋子 追问

2020-07-09 22:21

老师你好，项目上和公司的帐是分开做的

小林老师 解答

2020-07-09 22:25

您好，项目上是6000万，里面有300的个税，项目上转到公司是六万。不好意思，没明白。

微笑的鞋子 追问

2020-07-09 22:27

项目上要给银转到公司帐上，我们才给他们发工资

小林老师 解答

2020-07-09 22:28

您好，您收项目款，借银行存款贷应收账款，发工资，借应付职工薪酬贷银行存款

微笑的鞋子 追问

2020-07-09 22:30

项目上的工资要走项目上

小林老师 解答

2020-07-09 22:31

您好，您工资计提分录使列在项目成本里。

微笑的鞋子 追问

2020-07-09 22:33

不是项目上300的个税要走公司帐上吗

小林老师 解答

2020-07-09 22:36

您好，要走公司，但是成本计入了项目，所以不影响项目核算。

微笑的鞋子 追问

2020-07-09 22:41

项目走借工程施工6万，贷银行6万。公司银行帐上付出去工资是259700，这样去掉项目上的工资，公司帐上的工资少了三百

小林老师 解答

2020-07-09 22:42

您好，个税支出了300，是项目成本。

微笑的鞋子 追问

2020-07-09 22:44

公司帐该怎么走老师

小林老师 解答

2020-07-09 23:10

您好，您借：项目成本，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交个税。借：应交税费-应交个人所得税，贷银行存款。