请问，疫情期间3月底退回的职工医疗保险，前会计没记账，我这边要怎么处理这次业务？

黄少凤65 追问

2020-07-09 22:35

然后其他收益一直挂着吗？能放在营业外收入吗

邹老师 解答

2020-07-09 23:10

你好，月末把其他收益结转到本年利润就是了
而不是放到营业外收入核算的

黄少凤65 追问

2020-07-10 09:03

老师，其他收益是损益类科目对吗

黄少凤65 追问

2020-07-10 09:09

其他收益科目编码是多少

邹老师 解答

2020-07-10 09:09

你好，是的，其他收益是属于损益类的科目

黄少凤65 追问

2020-07-10 09:31

好的，谢谢~然后同一天转给同一个人2笔钱共10万，然后分录也是做两笔，但是收据只写了一张，那总收据附在其中一笔就可以？

邹老师 解答

2020-07-10 09:47

你好，你可以只做一笔汇总的分录，而不需要分两笔分录

黄少凤65 追问

2020-07-10 10:31

转账的手续费也合成一笔对吧

邹老师 解答

2020-07-10 10:38

你好，是的，是这样的

黄少凤65 追问

2020-07-10 11:08

好的，那么其他收益是单独一个科目，还是可以放在管理费用-其他收益？
因为单独放，到时填利润表，没有其他收益（我有看见投资收益）

邹老师 解答

2020-07-10 11:10

你好，其他收益是单独的一个一级科目，而不是管理费用的明细科目

黄少凤65 追问

2020-07-10 11:12

那填利润表填那里？

邹老师 解答

2020-07-10 11:16

你好，你需要在利润表里面增加一行，其他收益，然后填写在其他收益行次

黄少凤65 追问

2020-07-10 11:26

可以添加在财务费用下面一行吗？

邹老师 解答

2020-07-10 11:32

你好，可以的，没有统一规定，添加在损益 科目里面就可以了

黄少凤65 追问

2020-07-10 15:48

好的，谢谢老师
还有一个问题：所有的记账分录写好了，记账凭证汇总之后，所有科目的借方总额会等于所有科目贷方总额对吗？如果不等就是分录出问题了？

邹老师 解答

2020-07-10 15:49

你好，所有科目的借方总额会等于所有科目贷方总额
不等就说明有错误

黄少凤65 追问

2020-07-10 16:19

好的，老师
上面其他收益的分录
1、收到退回社保时
借：银行存款76.57
 贷：投资收益76.57
2、结转时：
借：本年利润76.57
贷：其他收益76.57是这样吗

黄少凤65 追问

2020-07-10 16:21

更正
上面其他收益的分录
1、收到退回社保时
借：银行存款76.57
贷：投资收益76.57
2、结转时：
借：其他收益76.57
贷：本年利润76.57是这样吗

邹老师 解答

2020-07-10 16:22

你好，更正之后是正确的