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曾老师

职称： ,注册会计师,审计师

2018-07-12 15:17

虚报的时候   借：管理费用等  贷：银行存款 
 退回的时候   借：银行存款   贷：管理费用等

LL 追问

2018-07-12 15:22

但是，这业务跨年了啊

LL 追问

2018-07-12 15:27

钱退回的时候，可不可以这样做分录   借：银行存款320    贷：营业外收入320

曾老师 解答

2018-07-12 15:32

一般企业直接就按照上面的处理，如果严格来说要调整以前年度损益 
借：银行存款 
     贷：以前年度损益 
借：以前年度损益 
     贷：应交税费-应交所得税 
借：以前年度损益 
    贷：利润分配-未分配利润

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但是，这业务跨年了啊
2018-07-12 15:22:35
但是，这笔因为不在一年里面，隔年了啊
2018-07-12 15:06:54
你好，收到钱的时候 借 银行存款 贷 应缴财政专户 上交的时候 借 应缴财政专户 贷 银行存款
2021-11-30 17:16:34
发放工资，我先做的计提：借管理费用，贷应付职工薪酬
2021-07-30 17:18:49
那你多发的工资退回的时候，直接就冲减你之前的应付职工薪酬就可以了。
2021-07-08 16:13:04
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