5月份银行扣了企业所得税款1000元，5月份怎么做分录，麻烦详细写清楚，零基础的，谢谢

sami 追问

2020-07-10 10:47

不用调整以前年度损益吗

sami 追问

2020-07-10 10:48

不用计提企业所得税吗

玲老师 解答

2020-07-10 10:57

您好，因为您提问是银行扣所得税的分录，扣所得税就做一笔交所得税的分录，前面您需要具体

玲老师 解答

2020-07-10 10:57

交的所得税之前需要计提，

sami 追问

2020-07-10 10:58

完整分录是怎么样的？

玲老师 解答

2020-07-10 11:02

你好  ，借所得税费用 1000  贷应交税费 应交所得税 1000 ，应交企业所得税1000元贷，银行存款1000元

sami 追问

2020-07-10 11:10

借，以前年度损益调整
贷，应交税费一应交所得税

借，应交税费一应交所得税
贷，银行存款

借，利润分配一款分配利润 
贷，以前年度损益调整

sami 追问

2020-07-10 11:10

这些分录要不要写的？

玲老师 解答

2020-07-10 11:11

你好，需要补充一下您的提问，是汇算清缴的退的所得税吗？，

sami 追问

2020-07-10 11:16

比如前面4个季度预缴1000元了，汇算清缴计算得全年所得税是2500元，5月银行补扣1500元，那么分录数据具体怎么？麻烦写出来分录及对应数据给我，谢谢您

玲老师 解答

2020-07-10 11:25

所得税汇算清缴补交所得税会计分录：
  借：以前年度损益调整
  贷：应交税费—应交所得税
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款
  借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

sami 追问

2020-07-10 15:59

那3个分录的数据，都是1500元吗？

sami 追问

2020-07-10 16:01

3个分录的摘要，分别怎么写？

sami 追问

2020-07-10 16:05

小规模纳税人的分录怎么写？

玲老师 解答

2020-07-10 16:06

您好，分录的摘要写同一个，补交2019年汇算清缴所得税，分录上的金额都是同一个金额，1500元

sami 追问

2020-07-10 16:10

小规模纳税人的分录怎么写？

sami 追问

2020-07-10 16:11

您给的这个是一般纳税人的吧？

玲老师 解答

2020-07-10 16:19

你好 不分小规定和一般纳税人  一样的 分准则

sami 追问

2020-07-10 17:00

小规模纳税人软件，没有以前年度损益调整这个科目呀

玲老师 解答

2020-07-10 17:09

你好 那就是 小准则   借利润分配-未分配利润
贷：应交税费—应交所得税
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款