老师你好，比如说，今年计提并发放上年的工资，那么今年计提上年职工薪酬是跨年计提并发放职工薪酬了，这个会计分录应该是怎么写

高宏+9159477 追问

2020-07-09 13:43

我看到我们房地产公司的账上写了这样一个会计分录，借：利润分配—以前年度损益调整，贷：银行存款，这样可能不对吧

meizi老师 解答

2020-07-09 13:46

你好  那是他们是采用的小企业会计准则 是直接走利润分配 但是还是需要走应付职工薪酬-工资科目来做的  你们是小企业会计准则不

高宏+9159477 追问

2020-07-09 13:48

是小企业会计准则啊，

meizi老师 解答

2020-07-09 13:53

你好  那你就直接做    借未分配利润  贷应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资贷银行存款

高宏+9159477 追问

2020-07-09 14:25

不需用走一下以前年度损益调整这个科目过度一下吗

meizi老师 解答

2020-07-09 14:29

你好 不需要  你们小企业准则没有这个科目的

高宏+9159477 追问

2020-07-09 14:30

那以前年度损益调整科目在哪些情况下才能用到

meizi老师 解答

2020-07-09 14:34

你好       跨年的损益 涉及的调整 就要用这科目 。

高宏+9159477 追问

2020-07-09 18:39

那在小企业会计准则当中涉及到损益调整科目也是要用到这个以前年度损益调整这个科目来过度吗

高宏+9159477 追问

2020-07-09 18:41

是跨年的损益调整科目在小企业当中会用到以前年度损益调整这个科目吗

meizi老师 解答

2020-07-09 18:46

你好 1.  不用。 你小企业会计准则没有这个科目哈 2.   不用  你没有这个科目直接用利润分配-未分配利润直接做账