1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小妍老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-06-02 15:51

您好!需要计提  借：管理费用-社保   贷：应付职工薪酬-社保

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 15:52

需要分开做的分录吗？那付工资的时候怎么做

小妍老师 解答

2020-06-02 15:54

您好！计提工资  借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资   计提公积金    借：管理费用-公积金    贷：应付职工薪酬-公积金    发放工资   借：应付职工薪酬-工资   贷：其他应收款-社保（个人承担部分）  其他应收款-公积金（个人承担部分）  银行存款

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 15:55

没有公积金只有五险

小妍老师 解答

2020-06-02 15:55

您好！那就不填制公积金的分录就可以了。

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 15:57

那公司承担的部分社保不用做计提是吗？

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 15:58

计提的工资金额是没扣个人部分社保的金额吗

小妍老师 解答

2020-06-02 15:58

您好！借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保    这个分录的金额就是公司承担的部分， 个人承担的部分不用计提 在发放工资的时候直接体现就可以了。

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 16:01

这个公司部分可以不计提直接扣款的时候做到管理费用吗？

小妍老师 解答

2020-06-02 16:01

您好！可以，只不过计提更加规范。

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 16:02

好的谢谢526741

回忆的沙漏 追问

2020-06-02 16:02

谢谢老师

小妍老师 解答

2020-06-02 16:05

不客气，满意请五星好评哦！

上传图片  
相关问题讨论
你好，计提时需通过“应付职工薪酬”科目核算 借：生产成本(生产车间生产工人薪酬) 制造费用(生产车间管理人员薪酬) 管理费用(行政人员薪酬) 销售费用(销售人员薪酬) 研发支出(从事研发活动人员薪酬) 在建工程等(从事工程建设人员薪酬) 合同履约成本 贷：应付职工薪酬
2023-10-12 10:44:26
贷：应付职工薪酬-应付工资
2019-07-09 00:51:58
同学你好，这应付职工薪酬是46万还是48万？
2022-04-17 18:44:39
你好，是的。非常棒，为你点赞
2018-04-13 21:41:57
次月发工资时扣除就是了
2024-03-11 14:56:02
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...