老师，待抵扣进项税额账务处理？

龙枫老师

职称：注册会计师,国际税收协会会员

2020-07-09 11:17

辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。

交叉稽核比对无误后，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。

云追问

2020-07-09 11:21

本月只要在勾选平台看到有该张发票，且专票在手上，就直接借记“应交税费——待抵扣进项税额”，贷记相关科目。下月勾选抵扣时，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待抵扣进项税额”科目。对吗？

龙枫老师解答

2020-07-09 11:25

对的，是如此的呢啊

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