请问，之前我们企业内交过企业所得税，这个月需要交了，利润总额200万，缴纳所得税50万，但是以前年度有未弥补亏损5万元，那现在做账是做计提所得税50万元，还是（50-5）45万元呢？

企业所得税汇算清缴，是否可以不弥补以前年度亏损？当年有利润按照利润总额进行缴纳企业所得税

答： 你好，忘记申报是需要填写申报表去税局大厅申报的

18年12月份的利润表里利润总额是负数，所以没有计提企业所得税，但是在申报第四季度企业所得税时，算出需要缴纳企业所得税，企业所得税是以哪个为依据计提的

答： 你好，按照全年累计利润计算，减去3季度已经缴纳的所得税（系统会自动计算）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问，之前我们企业内交过企业所得税，这个月需要交了，利润总额200万，缴纳所得税50万，但是以前年度有未弥补亏损5万元，那现在做账是做计提所得税50万元，还是（50-5）45万元呢？

答： 按照实际缴纳所得税额确认所得税费用。如果实际缴纳50，就计提50；如果按照弥补亏损后来申报缴纳（200-5）*25%=48.75，就按照48.75计提。