平时收到发票时，做借管理费用，应交税金-增值税-进项，贷银行 开出发票时，做借银行，贷主营业务收入，应交税金-增值税-销项 问题一，这样做对吗？ 问题二，进项发票抵扣时，需要做分录吗？还是取得时做应交税金-增值税-待抵扣？ 问题三，月底进项，销项要结转吗？

星辰大海 追问

2020-07-08 17:56

问二，比如是1月取得，4月才进行抵扣。
         收到发票时，做借管理费用，应交税金-增值税-进项，贷银
        抵扣时呢？
问三，1月只有进项，要不要结转
           4月有销项，但是销项（小于1+2+3月的进项），这要经结转吗？

辜老师 解答

2020-07-08 17:56

你1月的时候已经认证了吗

星辰大海 追问

2020-07-08 18:01

1月没认证

辜老师 解答

2020-07-08 18:06

没有认证的话，是计入应交税金-增值税-待抵扣

星辰大海 追问

2020-07-08 18:08

抵扣完，做，借应交税金-增值税-进，贷应交税金-增值税-待抵扣。
是这样吗？

辜老师 解答

2020-07-08 18:11

是的，是这样账务处理的

星辰大海 追问

2020-07-08 18:29

1月只有进项，要不要结转
4月有销项，但是销项（小于1 2 3月的进项），这要经结转吗？

辜老师 解答

2020-07-09 09:21

销项税小于进项税，就不用结转