老师，我想问下A投资B公司，要做A和b的合并报表，我要怎么核报表做的对不对，AB有往来款，分别有利润，期初有未分配

????哈 追问

2020-07-08 20:12

1.有往来的情况下，b付钱给a了，a对b有投资款，那我两个报表分别做好了，合并报表的资产是两个公司的资产合计减去长投，往来款应该也是减？

????哈 追问

2020-07-08 20:14

负债是两家公司的负债相加，加上还是减去往来款的数量？

????哈 追问

2020-07-08 20:14

所有者权益就是两家公司相加减去实收资本

石老师 解答

2020-07-08 20:28

你好！合并报表的资产是两家资产之和减去长投和往来款，负债是两家负债之和减去往来款，所有者权益是合并资产减去合并负债。

????哈 追问

2020-07-08 23:26

老师，往来款都是减去吗？不管谁付给谁

石老师 解答

2020-07-08 23:32

往来款一家挂在资产，一家挂在负债，所以抵消时资产负债同时减少。

????哈 追问

2020-07-09 09:07

那都是减去对吧？不是应该资产减去，负债加才抵吗？我已经绕里面了

石老师 解答

2020-07-09 09:33

都是减少，比如一边是其他应收款借方10，一边是其他应付款贷方10，那么合并时做借其他应付10，贷其他应收10，就是汇总报表的资产负债同时减少10了。