只缴纳社保不发工资个人和企业怎么做账？具体账务写写的

胡筱潇 追问

2020-07-08 19:25

就是刚开业没发工资，咋做呢啊啊

朴老师 解答

2020-07-08 20:12

那需要正常计提工资社保，按照计提的申报

胡筱潇 追问

2020-07-08 21:57

请给一下具体的好吗

朴老师 解答

2020-07-09 07:50

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
其他应付款

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

朴老师 解答

2020-07-09 07:51

然后发工资的时候借其他应付款贷银行存款