小规模纳税人，本季度盈利3万，以前年度损益-5万；全部弥补以前年度损益了，实际账务处理怎样处理？

一剑隔世 追问

2020-07-08 12:06

账务处理：借~本年利润、主营业务收入 等  贷：费用 等 ；企业所得税不用计提了吧

maize老师 解答

2020-07-08 12:17

你这个不需要交税不计提，是的

一剑隔世 追问

2020-07-08 12:28

如果本季度盈利10万，以前年度损益-5万；全部弥补以前年度损益之后还盈利五万，账务怎么处理？

maize老师 解答

2020-07-08 12:40

假设你这个本年盈利10万，这个是借所得税费用 贷应交税费，按你们实际需要交去计提，满足小型微利优惠话，5万*5%

一剑隔世 追问

2020-07-08 12:45

好的；借~本年利润、主营业务收入 等 贷：费用 这些都是按照本季度实际的来；至于弥补以前年度损益的内容在账上面不用体现，在报税的时候才体现是么

maize老师 解答

2020-07-08 12:53

是的，是，是，是的，实务中是的