2017年6月份我们买的税控盘820，因为收入一直没有达到，所以一直没有抵扣 现在税务局说超过一年了，不能抵扣了 我现在就要调账 这个月调的话怎么调呢 需不需要用以前年度损益调整科目呢 小规模纳税人

Lily 追问

2018-08-08 15:30

我们没有以前年度损益调整科目  只有利润分配科目呢

张艳老师 解答

2018-08-08 15:46

是的，就直接用利润分配--未分配利润科目代替。

Lily 追问

2018-08-08 15:51

借：应交税费  -820   贷：利润分配-未分配利润 -820    是这样么

张艳老师 解答

2018-08-08 16:46

是的，分录是正确的。