送心意

若素老师

职称会计师,税务师

2020-07-08 09:14

您好,按照实际的利润乘以对应的税率,借所得税费用贷应交税费,应交所得税

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-08 09:15

计提的跟报税的有一分钱出入,怎么处理?

若素老师 解答

2020-07-08 09:36

你好,如果是四舍五入产生的差额,记营业外收支,

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-08 09:39

反结账再重新计提也是可以?

若素老师 解答

2020-07-08 09:39

您好,如果您计提的金额有错误,可以重新计提

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-08 09:42

假如弥补以前年度亏损,计提1000,弥补亏损300,实际缴纳700.    分录怎么写

若素老师 解答

2020-07-08 09:46

好,按照实际利润减去弥补亏损后的金额,乘以所得税税率计提,借所得税费用贷应交税费,应交所得税

爱笑的康乃馨 追问

2020-07-08 09:48

借所得税费用 700  贷应交税费-所得税700
对吗?

若素老师 解答

2020-07-08 09:49

比如你1000是利润,然后补亏损300,那您呢?应纳税所得额是700,然后用700乘以25%,这是实际缴纳的所得税,按照这个金额计提

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相关问题讨论
借所得税费用,贷应交税费企业所得税。
2021-04-15 18:29:11
您好,不需要调减 再不分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交企业所得税
2020-05-19 09:48:30
您好 如果有利润的话 需要计提所得税
2020-01-02 16:12:02
你好,所得税需要计提的
2019-11-10 13:04:14
你好,可以直接冲掉的
2019-10-22 11:08:33
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