老师，同一家公司往来使用一个往来科目，比如代缴税，如果先垫付税款时，借:其他应付款-A公司 贷:银行存款，有时对方公司先打款，分录借:银行存款 贷:其他应收款-A公司，这样吗？

1624977463 追问

2020-07-07 15:35

老师，这样的话，如果对方先打款，后代缴税款，其他应收款为贷方，资产负债表上为负数，这样对吗？

郭老师 解答

2020-07-07 15:37

你好
是的
放到资产负债表其他应收款

1624977463 追问

2020-07-07 15:48

老师，资产负债表的其他应收款哪是负数了，可以吗？

郭老师 解答

2020-07-07 15:52

放到其他应收款是正数
你放到其他应付款是负数
要用正数

1624977463 追问

2020-07-07 16:11

老师，没懂？

1624977463 追问

2020-07-07 16:17

要调整吗？

郭老师 解答

2020-07-07 16:32

报表需要调整的
分录可以不动

1624977463 追问

2020-07-07 17:07

怎么调？我用的是财务软件，他自动带的。

1624977463 追问

2020-07-07 17:08

老师，意思是其他应收款的资产负债表上为负数，不调整到其他应付款，是吗？不能有负数

郭老师 解答

2020-07-07 17:15

放到其他应收款正数表示

1624977463 追问

2020-07-07 18:21

对方多付了，无法正

郭老师 解答

2020-07-07 18:27

有差额的计营业外收入的