老师我还没不太明白,成本按什么金额来确认

一缕阳光💫 追问

2020-07-07 11:03

老师你好，我们是建筑业，都 是些维修改造的小项目，想问下，平时一些材料发票及付劳务费发票，如何记账？另外收入应该按什么来确认，成本按什么来确认？

邹老师 解答

2020-07-07 11:06

你好
平时一些材料发票及付劳务费发票，借；工程施工——合同成本，贷；银行存款等科目
提供建筑施工服务的时候确认收入
成本通常是按工程总成本*完工比例计算

一缕阳光💫 追问

2020-07-07 11:07

那主营业务成本近什么来计算呢？

邹老师 解答

2020-07-07 11:13

你好，比如工程预计总成本10万，完工比例 40%，那结转的成本=10万*40%=4万

一缕阳光💫 追问

2020-07-07 11:16

老师你好，我们工程成本预计预估不了啊？那怎么结转啊，而且 我们工程完工进度付款一般就分两次，一次甲方预付，然后一直做完再结账

邹老师 解答

2020-07-07 11:28

你好，你单位是什么情况连一个工程大致需要多少成本都预估不了数据呢？
如果预估不了，就是发生多少就结转多少的

一缕阳光💫 追问

2020-07-07 11:39

发生多少结多少是吗？就是把平时付的材料、人工全都结转进主营业务成本是吗？

邹老师 解答

2020-07-07 11:45

你好
无法计算完工程度的情况下，就只能是发生多少结转多少了

一缕阳光💫 追问

2020-07-07 11:57

我们公司可以计算完工进度，但是成本不好预估，老师那一般开了票，不作收入吗?

邹老师 解答

2020-07-07 12:04

你好，开具了发票就需要确认收入的
既然可以计算完工进度，那成本=预计总成本*完工比例

一缕阳光💫 追问

2020-07-07 12:07

老师，什么时候需要去确认成本呢？是不是开了票就需要确认成本了？？

邹老师 解答

2020-07-07 12:09

你好，开具发票的时候确认收入，同时结转相应的成本

一缕阳光💫 追问

2020-07-07 12:15

老师，如果开票结转成本是按（预计总成本*完工比例吗？）

邹老师 解答

2020-07-07 12:49

你好，是的，是这样的

一缕阳光💫 追问

2020-07-07 13:00

那比如本月我开票收入18万，分录借：应收账款  贷：主营业务收入 174757.28、应交税金5242.72，同时结转成本分录为 :比如预计总成本13万，那么这次完工为100%，借：主营业务成本13万，贷：工程施工-材料、人工等 13万，老师是不是这样理解，谢谢请回复，如果平时没有开票是不是不结转成本啊？？？

邹老师 解答

2020-07-07 13:01

你好，是的，是这样理解的 
没有取得收入就不需要结转成本的

一缕阳光💫 追问

2020-07-07 14:42

老师，比如我本月开票是A工程，那么我结转成本的时候是不是也应该是A工程的成本，是不是工程施工科目下面应该有二级科目：工程施工-A项目-材料、人工，然后三级科目是人工费、材料费等

邹老师 解答

2020-07-07 14:47

你好，收入是A工程的，那结转也是A工程的成本
可以根据项目设置明细科目核算的