小规模初次购买开票软件怎么做账！？抵免分录怎么做！？当季度没有产生增值税，怎么做账！？

元💕 元 追问

2020-07-07 10:02

抵免呢   税控盘160元  维护费280元

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:03

实际抵扣增值税的时候再做抵扣分录，
全额抵减增值税时，
借：应交税费-应交增值税 
贷：管理费用

元💕 元 追问

2020-07-07 10:05

购买当季度只产生增值税100！？

元💕 元 追问

2020-07-07 10:05

我看有人贷方记入营业外收入啊！？

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:06

什么情况做的“贷方记入营业外收入”？

元💕 元 追问

2020-07-07 10:08

不清楚！我的实际业务是这样的！4-6月产生增值税100，6月购买开票软件税控盘160，维护费280！我二季度对于这笔业务怎么做账啊！？老师

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:10

就按这个分录做，
借：管理费用-办公费440    贷：银行存款/库存现金440

元💕 元 追问

2020-07-07 10:11

就这一笔分录吗！？

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:12

对的，6月就做这一笔分录

元💕 元 追问

2020-07-07 10:19

那我6月该交的增值税还得正常交！？

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:20

是的，6月正常缴纳增值税，等下次要交的增值税大于等于440的时候再填表抵扣增值税，再做抵扣增值税的会计分录

元💕 元 追问

2020-07-07 10:22

不足抵免的不能结转下期啊！？

彩丽老师 解答

2020-07-07 10:25

可以是可以，只是害怕申报的时候出错，所以一般建议是等下次要交的增值税大于等于440的时候再填表抵扣增值税，再做抵扣增值税的会计分录