金牌答疑老师解答

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不| 官方答疑老师

职称:会计师+初级会计师

回答数:36419个,好评数:36226

小企业会计准则:发生业务时账务处理为:
借:银行存款或现金等
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入:
借:应交税费--应交增值税
贷:营业外收入

2019-09-11,18:31:02

行っている | 会计达人

追问:但是事实上没有这个收入哦

2019-09-11,18:31:48

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不| 官方答疑老师

虚开发票???借:应交税费--应交增值税
贷:营业外收入

2019-09-11,18:33:19

行っている | 会计达人

追问:不是虚开票的,我意思是,减免的这个税,只是政策减免,有没有真正收到钱哦,确认营业外收入了,不是还要缴纳我也所得税吗

2019-09-11,18:35:09

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不| 官方答疑老师

规定就是这么做的,这个也不是我自创分录,财会2016.22

2019-09-11,18:36:44

行っている | 会计达人

追问:还有一个减大道条件减免50%附加税,这个分录如何处理,

2019-09-11,18:36:48

行っている | 会计达人

追问:好吧

2019-09-11,18:37:20

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不| 官方答疑老师

借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入

2019-09-11,18:37:47

行っている | 会计达人

追问:上次我还碰到这么个情况,申报时,附加税减免了,

2019-09-11,18:37:58

行っている | 会计达人

追问:那上次一个老师告诉我,这个减免的附加税不用计提,不用处理,所以,我红冲了我计提的附加税,没做处理

2019-09-11,18:39:23

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不| 官方答疑老师

附加税这个减免有2种口径,我上面写一个,还有一个就是按你们实际交计提 借税金及附加 贷应交税费

2019-09-11,18:39:41

行っている | 会计达人

追问:那按照实际缴纳数计提,减免部分不做处理 这样可以吗

2019-09-11,18:40:42

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不| 官方答疑老师

那按照实际缴纳数计提,减免部分不做处理 这样可以吗 可以,这个目前没有文件

2019-09-11,18:41:17

行っている | 会计达人

追问:好滴非常感谢老师解答,给出正确方法

2019-09-11,18:42:00

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不| 官方答疑老师

满意请给五星好评,谢谢

2019-09-11,18:44:47


送心意

 

答疑老师

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不   金牌答疑

微信扫码,免费提问!

在线提问累计解决68456个问题

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不| 官方答疑老师

职称:会计师+初级会计师

亲爱的学员你好,我是来自会计学堂的汪老师(下午13-20点在线,别的时间不,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

在线提问累计解决68456个问题

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不| 官方答疑老师

职称:会计师+初级会计师

亲爱的学员你好,我是来自会计学堂的汪老师(下午13-20点在线,别的时间不,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不 官方

36419 36226

汪老师(下午13-20点在线,别的时间不

您好,我是会计学堂的汪老师(下午13-20点在线,别的时间不,请问有什么可以帮助您的吗?
0