老师好！我们是交通运输业，国家今年给了优惠可以加计扣除10%进项税额，我现在的账务处理是把减免的税额计入营业外收入，不知道对不对，求账务处理全解，然后就是税负率的计算，要不要把这个减免的税额也算进去

佟老师 解答

2020-07-07 09:22

算税负时要把这块减掉的

清爽的老虎 追问

2020-07-07 09:23

我们年收入在1000万的样子，税负率控制在多少比较合适

佟老师 解答

2020-07-07 10:03

这个没发具体给出数字，各个地方税负率都不一样，一般都在2-3%左右

清爽的老虎 追问

2020-07-07 10:37

好的，谢谢

清爽的老虎 追问

2020-07-07 10:38

我们补缴了房产税，印花税，这些分录怎么做呢，滞纳金是不是做入营业外支出

佟老师 解答

2020-07-07 11:15

具体金额是多少，金额大用以前年度损益调整，小金额税金及附加

佟老师 解答

2020-07-07 11:15

滞纳金做到营业外支出里

清爽的老虎 追问

2020-07-07 11:16

房产税在6万多，印花税是1000多

清爽的老虎 追问

2020-07-07 11:17

我想要下具体的分录，有点拿不准

佟老师 解答

2020-07-07 11:17

那就按照我说的，做借以前年度损益调整贷应交税费-应交房产税、印花税

清爽的老虎 追问

2020-07-07 11:18

然后再借以前年度损益，贷未分配利润？

清爽的老虎 追问

2020-07-07 11:25

佟老师，还有就是我们补了房产税了，但是没有补缴城镇土地使用税，现在这个写字楼的土地使用税不知道怎么缴

清爽的老虎 追问

2020-07-07 11:25

不知道怎么计算，我的专员也不懂，就先交了大头的房产税，说城镇土地使用税再说

清爽的老虎 追问

2020-07-07 11:26

搞得挺郁闷的

佟老师 解答

2020-07-07 11:38

专管员不知道土地使用税怎样缴纳吗

清爽的老虎 追问

2020-07-07 11:38

是的，也不知道怎么计算

佟老师 解答

2020-07-07 11:41

土地使用税要根据土地证的面积*定额税率。如果他没让你交，你先暂时不要缴纳，但我觉得你还是应该找税务局领导解决这个问题。要不他今后也会收你滞纳金

清爽的老虎 追问

2020-07-07 11:42

是的，我现在也是担心这个问题

清爽的老虎 追问

2020-07-07 11:42

等下周了，再找下他们，把税给交了

清爽的老虎 追问

2020-07-07 11:48

谢谢老师，辛苦你了！

佟老师 解答

2020-07-07 11:58

不客气，祝你学习愉快！