坏账准备在贷方有发生额余额也在贷方那么余额试算平衡表中坏账准备本期发生额是以负数写在借方还是以正数写在贷方期末余额是以负数写在借方还是以正数写在贷方

王瑞老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-07-06 23:42

你好，坏账准备本期发生额是以正数写在贷方，期末余额是以正数写在贷方

无情的皮带追问

2020-07-06 23:52

这个期初余额以负数写在借方那本期发生额和期末数还是以正数写在贷方吗？

王瑞老师解答

2020-07-07 00:09

是的，应该是以正数写在贷方的，

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红冲原已入账的未开票收入分录借：预收账款 / 银行存款 400000（红字）贷：主营业务收入 396039.60（红字）贷：应交税费 - 应交增值税 3960.40（红字）按补开的发票重做收入分录借：预收账款 / 银行存款 400000 贷：主营业务收入 396039.60 贷：应交税费 - 应交增值税 3960.40 附件：红字凭证、补开发票记账联、储值卡下账记录、住宿合同等补开发票当期，在 “其他开票收入” 栏填 400000（含税）对应的不含税金额同时在同一栏填对应负数（冲减前期已申报的未开票收入），最终当期该栏净额为当期实际新增开票收入若系统比对异常，携带申报记录、发票、合同等资料到大厅办理按权责发生制，补票不改变原收入所属期，无需更正以前年度年报，留存资料备查即可答

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