老师，小规模代开专票，城建税，教育费附加，地方教育附加 是不是都要交呀？

Cherry小周 追问

2020-07-06 20:25

好的，什么情况下教育费附加和地方教育附加 是减免的呀？

邹老师 解答

2020-07-06 20:25

你好
月度收入低于10万，季度低于30万教育费附加和地方教育附加 是免征的

Cherry小周 追问

2020-07-06 20:34

不是很明白，可以讲解详细一点哇？我记得小规模自开普票月低于10万季度低于30万是全额免征增值税还有不交附加税的，代开专票交增值税，     我不明白的就是对小规模代开专票，教育费附加和地方教育附加免不免？

邹老师 解答

2020-07-06 20:36

你好
小规模自开普票月低于10万，季度低于30万是全额免征增值税，增值税免征了那附加税也就免征的
去税局代开发票，需要缴纳增值税，城建税
由于代开发票收入金额季度低于30万，那教育费附加，地方教育附加也就免征了的

Cherry小周 追问

2020-07-06 20:43

好的我明白了，对了还有就是我代开专票时已经交了17.89元的城建税，计税依据是2951.1，但是税费计算时显示应纳税73.78 - 已缴17.89＝应补退税额55.89，是不是代表我还要交55.89的城建税呀？

邹老师 解答

2020-07-06 20:44

你好，你这里计税依据2951.1是根据计算得来的呢？

Cherry小周 追问

2020-07-06 20:45

代开专票所交的增值税2951.1

邹老师 解答

2020-07-06 20:46

你好，代开专票所交的增值税2951.1，那代开的时候，城建税纳税金额应当是=2951.1*7%*50%才是啊

Cherry小周 追问

2020-07-06 20:51

老师你看下这个截图，帮忙看下哈，我就不是很明白代开专票交了城建税，是不是还要交？

邹老师 解答

2020-07-06 20:53

你好，如果是代开的时候少交了城建税，那就需要补交的

Cherry小周 追问

2020-07-06 21:05

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-06 21:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢