公司气一般纳税人，去年购买电脑开的是专票，现在还没抵扣。做的凭证是借管理费用办公费，应交税金进项，贷现金，对吗

有魅力的网络 追问

2020-07-06 20:19

没有勾选呢

有魅力的网络 追问

2020-07-06 20:19

那我这样做就是不对了吗

郭老师 解答

2020-07-06 20:20

你好是的，应该改成待认证。

有魅力的网络 追问

2020-07-06 20:21

那凭证是怎样做呢

郭老师 解答

2020-07-06 20:23

借应交税费待认证贷应交税费应交增值税进项。

有魅力的网络 追问

2020-07-06 20:29

老师，借方的应交税费待认证是不是三栏账簿应交税费这个科目要增加待人证这个科目呀。那贷方的进项税额在应交增值税明细账簿中贷方没有呀，这个要怎么入账呢

郭老师 解答

2020-07-06 20:30

是的
填写一个负数就可以。

有魅力的网络 追问

2020-07-06 20:51

老师这个有没有涉及以前年度损益调整呢

有魅力的网络 追问

2020-07-06 20:53

那我红冲的话，正确的分录是借应交税费待认证贷现金。勾选时分录就是借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证，对吗

郭老师 解答

2020-07-06 21:01

应交税费不涉及损益
不需要用以前年度损益调整

有魅力的网络 追问

2020-07-06 21:05

那老师这类电脑发票正确的分录是借应交税费待认证贷现金。勾选时分录就是借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证，对吗

郭老师 解答

2020-07-06 21:15

你好
是的，分录是这么个