疫情期间房土税交多了，办理了抵税，想问会计分录要怎么做？感谢老师

玲 追问

2020-07-06 18:26

记提多做了

玲 追问

2020-07-06 18:30

老师你好，帮忙多费心，谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-06 18:31

比如你交了100，计提也是100，实际应该交80是吗。

玲 追问

2020-07-06 18:34

对的，比如我2月份记提100，交100.3月份也是记提100交100.然后5月份，将2  3月份各多交的50抵了5月份的100

郭老师 解答

2020-07-06 18:37

那你五月份借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷，银行存款50。

玲 追问

2020-07-06 18:39

我没走银行存款啊，抵税

郭老师 解答

2020-07-06 18:40

不是你之前多交了，不用红冲，这个月直接按，交多少计提多少。

玲 追问

2020-07-06 18:41

这个月没交，都是抵的

郭老师 解答

2020-07-06 18:41

那你不需要做的，直接不用做分录了，你这相当于提前交了提前计提了。

玲 追问

2020-07-06 18:42

好的  谢谢老师

郭老师 解答

2020-07-06 18:45

不用客气的，应该的。

玲 追问

2020-07-06 18:47

之前也是想不做了，怕以后忘了，想做个记录，

郭老师 解答

2020-07-06 18:50

借税金及附加负数贷应交税费负数，借税金及附加贷应交税费。