那就是说补做一个10月份的未抵扣的分录，在做一个11月份未抵扣完的分录，做这两个会计分录就可以是吗？老师

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 15:25

好的，老师，谢谢，我还有一个问题，还得麻烦老师给讲解，我9月份开了一个专票开错了，然后我12月份红字对冲的，我需要怎么做凭证，老师

邹老师 解答

2019-12-09 15:26

你好
9月份的发票
借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品
12月份的发票
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 15:27

这两个凭证是应该都做在12月份里是吧，老师

邹老师 解答

2019-12-09 15:28

你好，是分别做在9月份，12月份
而不是都做在12月份

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 15:30

这样一共是4份凭证都做了12月份里对吧

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 15:33

因为我是12月份才知道这个发票开错了的，也是12月份红字对冲的

邹老师 解答

2019-12-09 15:35

你好
9月份的发票（9月份做）
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
12月份的发票（12月份做）
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 15:38

你说的9月份做的是我前期9月份做的账是吧，然后在做个12月份的把他冲出来是吗

邹老师 解答

2019-12-09 15:46

你好，是的，分别在9月份，12月份做上述分录才是的

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 15:55

借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）这个分录

邹老师 解答

2019-12-09 15:55

你好，针对这个分录还有什么疑问吗？

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 15:56

我9月份没有做这个分录

邹老师 解答

2019-12-09 15:57

你好，9月份既然开具了发票（即使后面12月份红冲了）那也应当在9月份做收入分录，结转 成本分录才是的

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 16:15

我9月份做的这两个凭证

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 16:15

这样就刚做12月份的凭证就行了是吧

邹老师 解答

2019-12-09 16:17

你好
9月份这样做分录
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
12月份这样做分录
借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目
借；库存商品 ，贷；主营业务成本

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 16:18

9月份还能补做会计分录吗？

邹老师 解答

2019-12-09 16:21

你好，如果之前没有做9月份的分录，可以在现在补做的

三联电脑专卖 追问

2019-12-09 16:48

补了放在9月份里吗

邹老师 解答

2019-12-09 16:49

你好，既然是补做就是放在现在，而不是9月份
如果是9月份就是正常入账了，而不是补入帐了