老师你好 行政单位会计 2O19年1月发放工资1万元 计提：借业务活动费 1万元 贷：应付职工薪酬1万 发放：借：应付职工薪酬1万 贷：银行存款1万 月底结转 借：累计盈余1万 贷：业务活动费1万 3月份此笔工资退回，请问如何做退回分录

雷蕾老师 解答

2020-07-06 16:30

如果是2019年当年发生的，那么直接做一笔相反分录就好了。
借：银行存款  1
贷：应付职工薪酬 1

借：应付职工薪酬 1
贷：业务活动费用 1

失眠的花生 追问

2020-07-06 17:34

是当年3月退回的，月底结转的不用冲吗

雷蕾老师 解答

2020-07-06 17:45

你月底结转这笔也不对，月底是转到本期盈余的。
3月份这笔业务活动费用最终也会结转到本期盈余的。所以全年看，本期盈余没有发生变化。

失眠的花生 追问

2020-07-06 22:52

是的，月底结账时，业务活动费结转到本期盈余，年底结转时，本期盈余结转到本期盈余分配，然后本期盈余分配再结转到累计盈余，而我们没有专用基金要提取，所以月底结账时，直接结到累计盈余了，可否，谢谢

雷蕾老师 解答

2020-07-06 22:54

月底的时候只要有本期盈余就可以了，只要年末再转累计盈余的哈