送心意

大海老师

职称中级会计师,税务师

2020-07-06 15:26

您好,1、借在建工程316000,应交税费-应交增值税(进项税额)48000,贷银行存款364000
借固定资产316000,贷在建工程316000
2、借固定资产清理35000,累计折旧450000,固定资产减值准备15000,贷固定资产500000
借银行存款9000,贷固定资产清理9000
借固定资产清理3500,贷银行存款3500
借营业外支出29500,贷固定资产清理29500

犹豫的芒果 追问

2020-07-06 15:35

2018年5月, 甲公司以存款4 800 00元购入乙公司股票600 00股作为交易性金融资产,另支付手续费100 00元。2018年6月30日该股票每股市价为7.5元,8月10日乙公司宣告分派现金股利每股0.2元,于8月20日甲公司收到该股利。至12月31日,甲公司仍持有该交易性金融资产,期末每股市价为8.5元,2019年1月3日以5 150 000元出售该交易性金融资产。要求:编制甲公司上述经济业务的会计分录(以万元为单位)。

大海老师 解答

2020-07-06 15:42

你这个购买价48万,和出售价515万,相差太大,你确认下题目是否正确,主要是购买价和股数是否正常

犹豫的芒果 追问

2020-07-06 15:46

购买价4800000元

大海老师 解答

2020-07-06 15:49

股数是多少,是60000股,还是600000股。或者你截图把题目发来

犹豫的芒果 追问

2020-07-06 15:57

是600000股,手续费100000元

大海老师 解答

2020-07-06 15:59

1、借交易性金融资产-成本4800000,投资收益100000,贷银行存款4900000
2、借公允价值变动损益300000,贷交易性金融资产-公允价值变动300000
3、借应收股利120000,贷投资收益120000
4、借银行存款120000,贷应收股利120000
5、借交易性金融资产-公允价值变动600000,贷公允价值变动损益600000
6、借银行存款5150000,贷交易性金融资产-成本4800000,交易性金融资产-公允价值变动300000,投资收益50000

犹豫的芒果 追问

2020-07-06 16:04

丙公司购买设备一台,价款为800 000元,增值税税率为13%,已取得增值税专用发票,另支付运杂费4 000元,均以
银行存款支付,直接交付安装。安装时领用生产材料60 000元。支付安装工程人员工资7 000元。安装工程完工,交付使用。该设备预计使用10年,预计净残值率为5%,企业采用年限平均法计提折旧。该设备于交付使用后第5年年末对外出售,售价400 000元(不考虑相关税费), 支付清理费1 500元。要求: 根据上述业务编制相关的会计分录。

大海老师 解答

2020-07-06 16:08

1、借在建工程804000,应交税费-应交增值税(进项税额)104000,银行存款908000
2、借在建工程67000,贷原材料60000,应付职工薪酬7000
3、借固定资产871000,贷在建工程871000
4、净残值871000*0.05=43550,年折旧额(871000-43550)/10=82745。借制造费用82745,贷累计折旧82745
5、5年折旧额82745*5=413725
借固定资产清理457275,累计折旧413725,贷固定资产871000
借固定资产清理1500,贷银行存款1500
借银行存款400000,贷固定资产清理400000
借资产处置损益58775,贷固定资产清理58775

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您好,借:销售费用广宣费2,应交税金-应交增值税(进项税额)0.12贷:银行存款2.12
2022-11-13 22:55:33
您好 借:固定资产 1000000%2B3000%2B5000=1008000 借:应交税费-应交增值税-进项税额 1000000*0.13=130000 贷:银行存款 1008000%2B130000=1138000 借:制造费用 100800 贷:累计折旧 1008000/10=100800 借:固定资产清理 1008000-604800=403200 借:累计折旧100800*6=604800 贷:固定资产 1008000 借:营业外支出 403200 贷:固定资产清理 403200
2022-05-11 22:51:05
借固定资产100.8 应交税费应交增值税进项税额13 贷银行存款113.8
2022-04-18 20:14:34
您好,1、借在建工程316000,应交税费-应交增值税(进项税额)48000,贷银行存款364000 借固定资产316000,贷在建工程316000 2、借固定资产清理35000,累计折旧450000,固定资产减值准备15000,贷固定资产500000 借银行存款9000,贷固定资产清理9000 借固定资产清理3500,贷银行存款3500 借营业外支出29500,贷固定资产清理29500
2020-07-06 15:26:12
你好,借;销售费用5000,应交税费——应交增值税(进项税额)5000*6%,贷;银行存款 5000*1.06
2020-06-19 16:29:27
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精选问题
  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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