餐饮招待费专票认证的时候有效税额需要改为0么

月牙 追问

2020-07-06 14:39

建筑行业，我要进项转出，那我认证的时候是不是需要将有效税额改为0

龙枫老师 解答

2020-07-06 14:40

对的，是如此得呢啊

月牙 追问

2020-07-06 14:44

那我改了的话，增值税申报表里面进项税额转出那边还需要填么

龙枫老师 解答

2020-07-06 14:46

您好，进项税额转出的申报方法：在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。进项税额转出只要在“增值税纳税申报表附列资料（表二）”里的进项税额转出第20栏，红字专用发票通知单注明的进项税额里填制即可的，这里填制了增值税申报总表里就会自动生成的。