一张住宿费的专票做了业务招待费，已经认证抵扣了，该怎么处理？

life 追问

2019-03-17 19:07

老师，分录怎么写

王雁鸣老师 解答

2019-03-17 19:09

您好，借，管理费用-招待费等科目（也就是您发票记入的科目），贷，应交税费-应交增值税-进项转出。

life 追问

2019-03-17 19:13

借:管理费用 
     应交税费-应交增值税-进项税额 
    贷:库存现金。 
以上是当时做账的分录，那再做管理费用的话不是就重复了吗？

王雁鸣老师 解答

2019-03-17 19:25

您好，不重复的，本来这个进项税额，就不应该抵扣，就应该记在管理费用里的。

life 追问

2019-03-17 19:34

谢谢老师，明白了。这种费用专票，一般是不需要认证发票吗？还是认证抵扣之后再进项转出?

王雁鸣老师 解答

2019-03-17 20:04

您好，不客气，这种费用，可以不认证，也可以认证抵扣后再转出。