老师。招待的酒，烟，住宿费，做业务招待费，专票怎么办呀？需要勾选在转出吗？不抵扣的话有什么影响吗？

AAAAA-AMY 追问

2020-06-08 19:53

那去年帐都做完了。抵扣联都没抵扣怎么办？

小林老师 解答

2020-06-08 19:57

您好，那您尽量及时认证抵扣后再转出。

AAAAA-AMY 追问

2020-06-08 20:01

问题1:抵扣后需要去税务局操作转出吗？  问题2:只勾选不抵扣可以吗？ 问题三：抵扣的话这个抵扣联如何做账呢？去年发票联已经做过帐了！

小林老师 解答

2020-06-08 23:53

您好，1进项税额转出不需要去税务局，在申报时即可操作。2不可以。3进项税额转出部分在本年做账，参考分录，借销售费用/管理费用～业务招待费，贷应交税费～应交增值税（进项税额转出）。

AAAAA-AMY 追问

2020-06-09 05:53

这样的话管理费用不就增加了。去年把价税一起做账了！

小林老师 解答

2020-06-09 06:08

您好，因为进项税转出了，还是增加管理费用。

AAAAA-AMY 追问

2020-06-09 06:11

我明白老师说的，我意思是去你发票价、税我都一起做到管理费用的。所以这个时候怎么办

小林老师 解答

2020-06-09 06:43

您好，不好意思，您的最后一次回复我没理解，能否总数字举例，方便理解。谢谢。以下是我的个人理解：
您去年既然都做账里了，那您是否进项税额已抵扣，若已抵扣，进项税额转出即可。若进项税未抵扣且已计入费用，那无需调整。

AAAAA-AMY 追问

2020-06-09 07:44

好的，例如这张专票，借：管理费用-业务招待费2798.4     贷：银行存款2798.4

AAAAA-AMY 追问

2020-06-09 07:46

没有抵扣直接一起把价税做账了，抵扣联还单独放着呢！不知道怎么处理了

小林老师 解答

2020-06-09 08:01

您好，最好体现增值税过程，参考分录，借：管理费用-业务招待费2798.4 应交税费应交增值税（进项税额）158.4贷：银行存款2798.4应交税费应交增值税（进项税额转出）158.4。

AAAAA-AMY 追问

2020-06-09 08:47

明白了，那我去年的情况如何已如上做账，应该如何处理呢？第二个问题：今年也遇到类似的票，我怎么操作进项税额转出呢？

小林老师 解答

2020-06-09 08:49

您好，那您可以在增值税申报系统里做进项税认证和进项税转出。今年相同事项可以参照上述参考分录。

AAAAA-AMY 追问

2020-06-09 09:58

好的，那我去年的不需要账务处理，只需要认证后在电子税务局上做转出即可是吗？

小林老师 解答

2020-06-09 11:39

您好，您的理解非常正确。