去年暂估的原材料，今年汇算清缴已经调增交款，这账务怎么操作，不会来发票了

Y(^_^)Y 追问

2020-07-06 13:54

那应付账款那挂着呢怎么做，是不是应该借应付帐款-暂估原材料；贷利润分配-未分配利润

张艳老师 解答

2020-07-06 15:12

不是这样的，挂应付账款了，以后结算就用货币资金冲减应付账款了。您的意思是这笔暂估分录本身就是虚构的吗？

Y(^_^)Y 追问

2020-07-06 15:14

不是虚构的，货来退了票也来不了

Y(^_^)Y 追问

2020-07-06 15:19

不是虚的也成虚的，这咋整

Y(^_^)Y 追问

2020-07-06 15:34

好的，我知道咋做了

张艳老师 解答

2020-07-06 15:36

其实这个就相当于会计上的无票支出业务了。以后也无法取得发票，所以在企业所得税汇算清缴时就纳税调整了。

张艳老师 解答

2020-07-06 15:36

您能理解了就是最好了。哪里有疑问，我们再交流。

Y(^_^)Y 追问

2020-07-06 15:42

好的，谢谢

张艳老师 解答

2020-07-06 23:36

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，能帮到您就是最好了。回复晚了，非常抱歉