老师，我们是小微企业，季度不超30万，当季度的应交增值税是1000多，不用交。这一千多是不是应该转出来？如果做会计分录应该怎么做呢？

小香香 追问

2020-07-06 11:47

为什么，觉得不对呀？这块本身就是免的，为什么又要交所得税呢？

徐阿富老师 解答

2020-07-06 11:49

你好，免的是增值税，所得税不免的，我这个是完全正确的，放心。

小香香 追问

2020-07-06 12:56

老师，是这样，我是看2019第二季度的，当季度没超过30万，没有缴税，但是当季度的所得税交过了，现在我应该怎么转出来应交税费—增值税呢？

徐阿富老师 解答

2020-07-06 13:14

你好，如果2季度应交税费没有转到营业外收入里，那么就按照我这个做就好啊。借应交税费-应交增值税 贷营业外收入

小香香 追问

2020-07-06 16:01

但是之前当季度，我们的增值税未交，但是所得税已经交过了，现在转出，我们不是又要交了？

徐阿富老师 解答

2020-07-06 16:03

你好，我都说了，不调整本年利润，怎么会又交呢？

徐阿富老师 解答

2020-07-06 16:05

不是，你免增值税部分没有交所得税的啊，又不重复交的

小香香 追问

2020-07-06 16:08

老师，我刚试着调了一下，然后看利润表，他不是让利润总额增加了，怎么会不影响所得税呢？

徐阿富老师 解答

2020-07-06 16:12

你好，这个我不知道怎么设置公式的，你可以根据自己的实际税率调整所得税的，一般是季度末计算所得税的