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小西老师

职称： 初级会计师,税务师

2018-12-20 11:27

借：应交税费-应交增值税（销项税）
   贷：营业外收入-免征增值税

大太阳 追问

2018-12-20 11:29

请问一下这个分录是在每个季度末需要填报增值税报表的时候在做吗？

小西老师 解答

2018-12-20 11:31

你好，在每年3.6.9.12这几个月份结转。

大太阳 追问

2018-12-20 11:34

季销售额是指主营业务收入不超过9万元吗？不包含销项税额的收入。对吗？

小西老师 解答

2018-12-20 12:01

你好，是的，季度不含税收入不超9万，是免增值税的。

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相关问题讨论
借：应交税费-应交增值税（销项税） 贷：营业外收入-免征增值税
2018-12-20 11:27:27
如题，然后是不是按以下这样做？ 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补助月末结转： 借：营业外收入-政府补助 贷：本年利润 那这项补助是不是要填入利润表里，需要缴纳企业所得税的？请各位高手指点，谢谢了！
2015-10-20 11:56:52
你好，是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万而免征的增值税？
2019-09-07 10:24:22
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
2020-01-06 10:35:57
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
2018-04-11 09:24:15
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