老师，您好。前三个月计提了2020房租租金。4月1日，付款6000全年租金，4月26日收到发票6000，房屋租金。这张6000发票怎么做账呢？

小狮子 追问

2020-07-06 11:41

收到的发票6000是全年的发票

maize老师 解答

2020-07-06 11:48

借其他应付款 6000 贷银行6000，收发票做借预付账款 房租 6000贷其他应付款6000按月摊销做借管理费用 6000/12贷预付账款  6000/12 之前摊销不对，就冲掉重新做

小狮子 追问

2020-07-06 11:56

老师，这张发票是全年的，1-3月计提房屋租金，走了应付账款，怎么办也

maize老师 解答

2020-07-06 12:04

冲掉，重新做，借管理费用 6000/12*3 贷预付账款 6000/12*3

小狮子 追问

2020-07-06 13:42

老师，1-3月管理费用都结转到本年利润了。也是这么做吗？

maize老师 解答

2020-07-06 13:51

科目不变数值是负数冲掉重新做，那这个是可以，你这个冲掉不会影响只是贷方应付账款 房东换成预付账款/待摊费用，