老师利息预付年金现值再乘以一个折现率（1+5%），但是为什么面值复利现值系数至乘以4期？ 5年的到期债券面值不应该折5年吗

老师利息预付年金现值再乘以一个折现率（1+5%），但是为什么面值复利现值系数至乘以4期？5年的到期债券面值不应该折5年吗

答： 有题目吗？同学。发题目看看

请问老师C预付用年金✘1+利息，后面是3期复利现值折现是么？

答： 同学，前面年金值是到3点的预付年金现值，再按3期复利折现到0点。C中的(1➕ 10%)*(P/F,10%,3)=A中的(P/F,10%,2)

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

答案是24*（P/A，12%，4）预付年金不是普通年金多一期利息吗？这个不用*（1+12%）吗？这个答案，我的理解是折现到了2018年年末，那不用折现到2018年年初吗？懵了。

答： 好的，同学。你的问题是以为年初就是预付年金。目前18.01.01是0点，19年年初即19.01.01是1点，20年年初即20.01.01是2点，21年年初即21.01.01是3点，22年年初即22.01.01是4点。在1-4年上收付，发生在每期期末，显然本题是普通年金求现值模型