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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-07-06 09:27

你好，
借：银行存款

贷：应交税费---应交所得税

枚子 追问

2020-07-06 09:28

不是要冲所得税费用吗？

王超老师 解答

2020-07-06 09:31

你好，你问的是上年度所得税退税的分录，要看你这个金额的大小
如果金额小，进入所得税费用
如果金额大，进入以前年度损益调整，再进行分配的

枚子 追问

2020-07-06 09:38

金额小，我就搞不清楚分录
借:银行存款
贷:所得税费用
是这样吗

王超老师 解答

2020-07-06 09:40

你好，金额小的话
借：银行存款

贷：应交税费---应交所得税
然后
借：应交税费---应交所得税
贷：所得税费用

枚子 追问

2020-07-06 09:41

谢谢老师

王超老师 解答

2020-07-06 09:43

不客气

亲，满意请给五星好评哦 
b（￣▽￣）d

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您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2021-05-21 13:12:19
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
2019-01-27 22:34:57
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2019-05-24 15:48:06
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
2020-01-12 17:41:36
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