送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-01-12 17:32

你好!
借:银行存款
应交税费…企业所得税

13567883773 追问

2020-01-12 17:36

你的答案肯定有问题,是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。

13567883773 追问

2020-01-12 17:36

你确定你知道答案吗,不知道答案还是不要乱接题了。

蒋飞老师 解答

2020-01-12 17:42

这部分所得税,计提了吗?

13567883773 追问

2020-01-12 17:43

没,我不会计提

蒋飞老师 解答

2020-01-12 17:49

如果没有计提就做上面的分录

如果计提了就做分录
借:银行存款
贷:以前年度损益调整(冲减多计提的所得税费用)

蒋飞老师 解答

2020-01-12 17:50

调账需要根据你做的账来调整

13567883773 追问

2020-01-12 18:19

还是不懂,补助对今年的利润有没有影响?

蒋飞老师 解答

2020-01-12 18:23

你以前做账了吗?怎么做的分录呢

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您好,是需要的,借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税,借应交税费--应交所得税贷银行存款,假如用以前年度损益调整的话,还需要结转,借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2018-06-14 18:25:58
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
2019-06-21 13:47:27
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税; 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
2016-01-15 13:27:56
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则?退回的金额是多少?
2020-01-12 17:41:36
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