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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-07-06 09:14

你好，小规模纳税人减免增值税的分录是
借；应交税费—应交增值税   ， 贷；营业外收入—增值税减免

勤奋的学渣 追问

2020-07-06 09:15

那销项税不用动是吗

邹刚得老师 解答

2020-07-06 09:23

你好，小规模增值税完整的账务处理是
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
借；应交税费—应交增值税   ， 贷；营业外收入—增值税减免     
小规模纳税人只有应交税费——应交增值税二级科目，没有三级科目销项税额的
销项税额是一般纳税人才有的科目

勤奋的学渣 追问

2020-07-06 09:27

嗯，我这个财务软件应该是核算一般纳税人的科目，所以都是带进项和销项的。我也不知道该怎么调

勤奋的学渣 追问

2020-07-06 09:28

老师我还想问下，报税时填哪些申报表，资产负债表，利润表，现金流量表填吗

邹刚得老师 解答

2020-07-06 09:28

你好，既然是小规模纳税人，就不应当用一般纳税人的科目才是的 
你需要把之前错误的分录红冲，然后按正确的科目处理才是的

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相关问题讨论
你好，不对的  借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税款吗？
2019-10-07 10:42:17
你好，小规模纳税人减免增值税的分录是 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
2020-07-06 09:14:47
小规模纳税人减免增值税，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”。小规模纳税人减免增值税，是指小规模纳税人在满足一定条件的情况下，可以以一定额度减免增值税，减轻企业的财政负担。在企业会计核算中，应借“应交税费减免税”，贷“营业外收入”，以明确企业减免增值税的数额，以及减免增值税的来源。例如，企业在满足小规模纳税人减免增值税的条件后，企业共减免增值税3000元，则应借“应交税费减免税”3000元，贷“营业外收入”3000元。
2023-03-14 19:58:54
不是，小规模没有减免税额和销项税额这个科目，你做借应交税费，未交增值税，不需要交，借应交税费，未交增值税 贷营业外收入，
2020-04-21 11:00:34
您好！可以的。就是这样做分录
2019-03-19 10:14:09
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