请问老师，超过批报日以后的发现的重大差错(如以前年度未提固定资产折旧)，是不是应该确认本期应交所得税，而不是递延所得税？处于汇算清缴之前的，税会口径一致的，确认报告年度应交所得税？反之确认递延所得税？汇算清缴日之后，批报日之前的，确认递延所得税？

请问老师，超过批报日以后的发现的重大差错(如以前年度未提固定资产折旧)，是不是应该确认本期应交所得税，而不是递延所得税？处于汇算清缴之前的，税会口径一致的，确认报告年度应交所得税？反之确认递延所得税？汇算清缴日之后，批报日之前的，确认递延所得税？

答： 您好，跨期固定资产折旧不影响递延所得税，影响企业所得税，是否影响递延所得税看年度报表最终披露数据与汇算清缴申报数据差异。

请问固定资产汇算清缴 做了固定资产一次性折旧 第二年还需要做 借：应交税费-应交所得税 贷：递延所得税负债 吗？小企业可以不做吗？

答： 你好，同学。 是的，这是属于递延所得税负债，小企业可不做的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 小规模纳税人汇算清缴：固定资产折旧一次性抵扣不会产生递延所得税资产或递延所得税负债吧。

答： 你好，固定资产折旧一次性抵扣一般不会产生递延所得税资产或递延所得税负债的