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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-07-05 19:18

您好，是以差额后的金额确认。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定：“适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。

雪 追问

2020-07-05 19:29

但在填写纳税申报时数据填在小微那里，申报时提示比对异常啊，

小林老师 解答

2020-07-05 20:23

您好，系统如何提示的？

雪 追问

2020-07-05 20:25

提示普票申报表和金税盘比对不通过，但开票金额那里不能填数据啊，填了就有税产生，本来这个季度是不交税的

小林老师 解答

2020-07-05 20:40

您好，那您这个事项只能找专管员帮忙解决。

雪 追问

2020-07-05 20:46

好，谢谢老师

小林老师 解答

2020-07-05 20:47

您好，您客气，不好意思，没能给您解决困难。

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相关问题讨论
填到小微企业未达起征点销售额里面
2019-04-06 12:22:10
您好，是以差额后的金额确认。根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定：“适用增值税差额征税政策的小规模纳税人，以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。
2020-07-05 19:18:27
你好！不超过9万可以享受有政策．一般纳税人采取简易计税的应如何填写申报表？ 答：如果只有简易计税的服务，则《附列资料（二）》填零即可，因为简易计税不可以抵扣进项税额。本月发生数据需要填写《附列资料（一）》和主表相应栏次。 《附列资料（一）》填报第8-12栏的相应栏次，主表需要填报第5、21、24、32、34栏的“本月数”。 2．纳税人收到一张可以抵扣的差额开具的增值税专用发票，税率是***，在填写《进项税额结构明细表》时，如何填报？ 答：《附列资料（二）》中的数据，为票面税额，《进项结构表》中如果只填金额数据，自动生成的税额就与票面税额不符，会导致与《附列资料（二）》数据比对不符，无法保存， 所以需要根据该发票的开具内容得知其税率，选择对应栏次，按照票面税额，反算金额后填入该表。 3．纳税人没有差额征税项目，但是仍然提示《附列资料（一）》的第5栏与《附列资料（三）》第3栏第1列不符怎么办？ 答：为了申报成功，目前建议将《附列资料（一）》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料（三）》第3栏第1列中。
2018-06-13 12:21:16
劳务派遣开差额征收发票是5个点
2023-09-26 11:39:52
小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。
2020-07-28 09:57:45
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