公司按月和季度支付房租，未收到票，之前会计一直计入其他应收款，这和预付账款什么区别？到底哪种更准确？

轻松的短靴 追问

2020-07-04 23:17

老师，想问下之前会计计入其他应收款是什么原因？对公司报表有影响吗？

雷蕾老师 解答

2020-07-04 23:20

这个当年收到发票以后都会冲掉的，所以对报表没有什么影响，你可以看下目前账上其他应收款这块还有没有余额。之前会计记账可能只是习惯性记他收他付。从经济实质上，还是预付更准确的哈

轻松的短靴 追问

2020-07-04 23:23

这个月才收到之前月份的发票，如果从这个月开始计入预付账款科目，之前的其他应收款科目需要调整吗？

雷蕾老师 解答

2020-07-04 23:25

收到之前月份发票的时候，要把之前计入其他应收款科目的冲掉。以后预付后面的款项时你再计入预付账款。

轻松的短靴 追问

2020-07-04 23:27

之前计入应收款的科目在收到发票时应当怎么冲掉？借：管理费用-租金  贷其他应收款吗

雷蕾老师 解答

2020-07-04 23:28

是的哈，没错，要计入费用。

轻松的短靴 追问

2020-07-04 23:30

好的。另外我想在预付账款科目下新增二级科目单位名称，但是系统提示已使用一级科目，增加已使用科目的下级会把上级数据转到下级科目下，且该操作不能恢复以前数据，这个是什么意思？

雷蕾老师 解答

2020-07-04 23:32

应该是因为你一开始都没有设置二级科目，一直都是用一级在用，而且有数据了，所以你现在增加就会提示这个了。你可以先把现在账上预付账款科目先清理完，后面再增加二级科目。

轻松的短靴 追问

2020-07-04 23:37

如何清理预付账款科目？应该在哪里查看有哪些账目需要冲销掉？

雷蕾老师 解答

2020-07-05 08:45

你现在看下账上预付账款余额有多少，分别是什么业务的，这几笔业务是否已经完成，如果完成了就可以处理掉了。一般往来款看时间长的。超过3个月的都要定期检查一下。