老师，我们18年下面分公司有给我们打了质保金，当时的财务做了预收账款，应收账款，但又没转到收入，而是在18年底做了总账应收预收调整，直接给冲掉了，有余额就冲在其他应收款的旅游券里，去年这笔质保金打回给分公司，当时会计就直接挂在其他应付款里了，那现在该如何处理这笔账务？

曾经的哑铃 追问

2021-05-25 14:20

就像是把不同的应收账款明细账，应付账款明细账对冲，比如a客户原来应收账款余额在贷方，这里就借a，b客户原来余额在借方，这里就贷b，应付也一样，最后有余额就挂到其他应收旅游券里，现在想把这笔质保金调出来，也不知从哪调？

玲老师 解答

2021-05-25 14:43

你好
是冲同一个人的往来  

曾经的哑铃 追问

2021-05-25 14:52

不同一个人

玲老师 解答

2021-05-25 15:00

不是同一个人的往来不能直接冲  收谁的就退给谁  冲谁的往来  

曾经的哑铃 追问

2021-05-25 15:08

这个18年的估计已无法理清了，涉及到很多，现在主要是这笔质保金倒挂着，如果今年要审计肯定有问题，老师，那这种情况我该怎么调整好，

玲老师 解答

2021-05-25 15:08

意思往来冲错人了是这意思吗？

曾经的哑铃 追问

2021-05-25 15:53

其实就是原来会计把质保金做到了应收里，去年这笔质保金退回，去年会计又挂了其他应付款里，因为金额不小，如果审计，肯定会要求跟对方对账，可实际上这个其他应付款的挂账是不存在的

玲老师 解答

2021-05-25 15:58

你好
就是应付记应收了 对了  

曾经的哑铃 追问

2021-05-25 16:19

对，就是把其他应付款计到应收里了，然后经过一番对冲，账平了，导致现在账挂出来了，然后又不知去哪里调回来

玲老师 解答

2021-05-25 16:26

你好
做更正分录 
借  其他应付款
贷其他应收款
把后面冲平的分录 红冲了，再做付款的分录 
借 其他应付款
贷银行