老师，由于先前会计造成的问题，其他应收款，其他应付款，预付账款，应付账款，预收账款的明细账有的需要调平为零，有的需要调整，想问该怎么调，调入什么科目？

小花 追问

2019-10-10 14:58

董老师，是这样的。其他应收款小木300元，这个钱也收不回了，我现在需要怎么把账做平？

董老师 解答

2019-10-10 15:03

这个做营业外支出就行了。借：营业外支出贷：其他应收款

小花 追问

2019-10-10 15:05

谢谢老师。还有预付账款某某公司1000元，服务已完成，款已结清，但没有单据，怎么做平？

董老师 解答

2019-10-10 15:07

服务已完成说明这个已经成了你们的成本了，应该借营业成本贷：预付账款

董老师 解答

2019-10-10 15:08

需要他们来提供发票，他们没有提供发票你就只能做营业外支出，或者管理费。属于你们超付了，管理失误，附上结算单就行了

小花 追问

2019-10-10 15:09

那其他应付款，应付账款明细转入营业外收入，是吧？

董老师 解答

2019-10-10 15:11

对，就是这样的，你如果新接手，最好写上为啥要列入营业外收入或者营业外支出的情况说明，让负责人签字，这样备查，也是对自己的保护。