您好，我想咨询下，就是发现上年，多计提多发一个人工资，今年要调整，怎么调整？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2020-07-04 18:53

你好
冲销多计提，借；应付职工薪酬——工资，贷；以前年度损益调整等科目
退回多发的工资，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬——工资

壮观的发夹追问

2020-07-04 18:59

今年调整不应该是要冲减上年的管理费用么，为什么要记到应付职工薪酬里面？、

邹老师解答

2020-07-04 21:12

你好，因为是跨年的工资调整，涉及到损益科目，就不能直接通过管理费用科目核算，而需要换成以前年度损益调整科目的
冲销多计提，借；应付职工薪酬——工资，贷；以前年度损益调整等科目
退回多发的工资，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬——工资
（是针对这个回复有什么疑问）

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