无锡海华股份有限公司2018年12月20日“库存现金”账户余额为1600元，“银行存款”账户余额89 500元（为一般纳税人），12月下旬企业发生下列经济业务： ①21日，企业职工李红因公出差借差旅费2 000元，交来借款单一张，开出支票从存款户支付。 ②22日，开出工资支付专用凭证，从存款户提回现金90 000元备发工资。 ③24日，以现金发放本月工资90 000元。 ④25日，厂部购买办公用品计640元，收到发票一张，价款以转账支票付讫。 ⑤27日，销货收入20 000元，销项税额2 600元，销货款及增值税款已存入银行，收到进账单回单。

暖暖老师 解答

2020-07-04 15:04

2.借库存现金90000
贷银行存款90000

暖暖老师 解答

2020-07-04 15:04

3借应付职工薪酬90000
贷库存现金90000

暖暖老师 解答

2020-07-04 15:05

4.借制造费用640
贷银行存款640

李老师 追问

2020-07-04 15:05

我没做过建筑业会计，这个月我们给业主开票金额是2700万，我们这边收到的发票1300万，开票我做的是主营业务收入，借：应交增值税-销项税额，贷：应收账款，收到票据我做的是借：原材料 借： 应交增值税-进项税额，贷应付账款，月底结转的时候，利润就有2700多万，这个做的对吗，感觉没这么多利润啊，我要转两次吗，先把原材料转到主营业务成本，然后再做主营业务收入吗

暖暖老师 解答

2020-07-04 15:06

5.借应收账款22600
贷主营业务收入20000
应交税费销项税2600

李老师 追问

2020-07-04 15:07

我没做过建筑业会计，这个月我们给业主开票金额是2700万，我们这边收到的发票1300万，开票我做的是主营业务收入，借：应交增值税-销项税额，贷：应收账款，收到票据我做的是借：原材料 借： 应交增值税-进项税额，贷应付账款，月底结转的时候，利润就有2700多万，这个做的对吗，感觉没这么多利润啊，我要转两次吗，先把原材料转到主营业务成本，然后再做主营业务收入吗  这个分录怎么写 老师

暖暖老师 解答

2020-07-04 15:10

不对的呀，只结转一次

李老师 追问

2020-07-04 15:11

老师能写下分录吗

暖暖老师 解答

2020-07-04 15:15

借银行存款2700
贷主营业务收入2700/1.09
应交税费销项税2700/1.09*9%

暖暖老师 解答

2020-07-04 15:15

借原材料1300
应交税费进项税额1300*13%
贷应付账款

暖暖老师 解答

2020-07-04 15:15

借主营业务成本贷原材料

李老师 追问

2020-07-04 15:17

还需要原材料转成本分录怎么写 老师

李老师 追问

2020-07-04 15:18

我做的是应收账款

暖暖老师 解答

2020-07-04 15:22

借生产成本贷原材料
借主营业务成本贷生产成本

李老师 追问

2020-07-04 15:25

生产成本有哪些？

暖暖老师 解答

2020-07-04 15:29

人工费和材料费主要