小规模，库存商品入库是一个金额，现在转一般纳税人了，之前的库存商品按现在开的专票结转的，所以库存商品有差异怎么办

吴丹妮 追问

2017-09-12 18:15

那我们的应交税费（进项）会平吗，我们把开的这个进项票认证了都

邹老师 解答

2017-09-12 19:41

你好，会平的，因为你之前没有计入进项，会导致你进项税额账面比申报表要少的，这样做了就一致了

吴丹妮 追问

2017-09-13 09:49

老师，就是这个库存商品差异，之前是小规模时结转了的，现在收到发票了做账了库存商品有差异

邹老师 解答

2017-09-13 09:50

你好，冲销暂估，根据发票入账就是了

吴丹妮 追问

2017-09-13 09:57

@邹老师:我们就是冲销了暂估，按正常的发票入账了，但就是现在的库存商品有差异，就是我给你图片发的那个

邹老师 解答

2017-09-13 09:59

你好，借；库存商品   贷；主营业务成本   193.89 
做这个调整分录