老师我们单位有一个发票是名称是现代服务*培训费，我应该计入管理费用什么科目啊？

孙1 追问

2020-07-04 11:25

老师可以计入管理费用咨询费吗

邹老师 解答

2020-07-04 11:33

你好，这个本质是职工教育经费，应当通过职工教育经费明细核算的

孙1 追问

2020-07-04 14:11

老师，这个科目的话我们单位这边写成了职教经费，这个可以吗 还有就是这两笔分录要坐在一笔回单上吗

孙1 追问

2020-07-04 14:24

老师为什么有些我看到通过其他应付款计提啊 两者有什么区别吗

邹老师 解答

2020-07-04 14:36

你好，个人建议是设置职工教育经费明细科目核算
这两笔分录可以坐在一张记账凭证上面，共用一笔回单
这个是职工教育经费，需要通过应付职工薪酬科目核算才是的，而不是通过其他应付款

孙1 追问

2020-07-04 14:42

哦哦 好的 谢谢老师

邹老师 解答

2020-07-04 14:42

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

孙1 追问

2020-07-04 14:43

明细我就写计提职工教育经费吗

邹老师 解答

2020-07-04 14:43

你好，明细是这样写
借；管理费用—职工教育经费 ， 贷；应付职工薪酬—职工教育经费
借；应付职工薪酬—职工教育经费 ， 贷；银行存款等科目

孙1 追问

2020-07-04 14:45

老师，我表达错了，就是摘要怎么写啊，我可以做两张一前一后的分录吗，然后单据都放在后面

邹老师 解答

2020-07-04 14:47

你好，摘要可以写：报销职工培训支出
可以做两张一前一后的分录，然后共用一张原始凭证