老师，想请问一下就是我们支付工程项目的材料款，账务怎么处理呢？

小南瓜1031 追问

2020-07-04 11:03

是建筑行业的还没收到发票也可以这样处理人吗？

郭老师 解答

2020-07-04 11:05

没有收到发票，借原材料贷，银行存款。

小南瓜1031 追问

2020-07-04 11:07

可以设工程施工-材料费科目吗

郭老师 解答

2020-07-04 11:09

如果你们直接领用了，可以。

小南瓜1031 追问

2020-07-04 11:09

好的，如果项目是别人挂靠的呢？？

郭老师 解答

2020-07-04 11:10

他应该把这个发票开给对方吧，可以抵扣成本，你们少交税的。

小南瓜1031 追问

2020-07-04 11:11

意思是说别人挂靠我们公司，我们是不是也应该把它当成我们自己的项目来弄呢

郭老师 解答

2020-07-04 11:15

别人挂靠你们的话，你们当作自己购入的，和自己构筑一样做。

小南瓜1031 追问

2020-07-04 11:16

好的，谢谢

郭老师 解答

2020-07-04 11:17

不用客气的，应该的。

小南瓜1031 追问

2020-07-04 11:23

老师，还有个问题，就是我们先开票给别人去申请预付款，应该怎么处理呢？分录怎么弄，

郭老师 解答

2020-07-04 11:26

借应收账款贷主营业务收入应交税费
借银存贷应收账款

小南瓜1031 追问

2020-07-04 11:26

老师，那摘要怎么写比较好呢

郭老师 解答

2020-07-04 11:30

确认xx业务收入
收到xx业务款项